Вычитаемые расходы — это расходы, связанные с работой (Werbungskosten), которые вы можете задекларировать в своей налоговой декларации и потребовать их полностью или хотя бы частично возвратить.

Самое важное с первых шагов:

1. Проверьте, какие расходы вы можете претендовать на налоговый вычет.

2. Собирайте все соответствующие квитанции в течение года.

3. Запросите недостающие квитанции у соответствующих компаний.

4. Как врач, обязательно подайте налоговую декларацию.

5. Своевременно подавайте налоговую декларацию в налоговую инспекцию.

Примеры наиболее важных категорий вычитаемых расходов:

Umzugskosten \ Расходы на переезд

Вы можете потребовать возмещение расходов на переезд для целей налогообложения,  если переезд был совершен по причинам, связанным с работой:

• расходы на переезд: автобус, поезд, автомобиль

• оплата услуг риэлтора за аренду жилья

• двойная арендная плата на срок до шести месяцев, если вы переезжаете из старого дома перевозка домашних вещей

• максимум трехмесячная арендная плата за новое жилье, которым еще нельзя пользоваться

• установка кухонных и других электроприборов

• переоформление удостоверения личности или водительского удостоверения

• оформление Aufenthaltstitel, Berufserlaubnis, FSP, Approbation

• перерегистрация автомобиля

Bewerbungskosten \ Расходы на подачу заявления о приеме на работу

При этом не имеет значения, было ли заявление удовлетворено или нет. Здесь также важно, чтобы Вы сохранили и представили соответствующие квитанции и чтобы они четко показывали, что расходы связаны с подачей заявления.

• фото на заявление, почтовые расходы, конверты, папки для презентаций

• расходы на проезд, проживание, телефонные переговоры

• рекламные объявления,

• бумага, ксерокопии, копии сертификатов

Fachliteratur \ Специализированная литература

Налоговая инспекция без проблем принимает к вычету :

• отдельные чеки, счета-фактуры на подписку

• специальную литературу (книги, журналы, газеты), если из названия ясно, что она относится к профессиональной деятельности.

Fort- und Weiterbildungskosten \ Расходы на обучение и повышение квалификации

• повышении квалификации на семинарах, курсах, конгрессах, конференциях и других образовательных мероприятиях

• переподготовка. Сюда входят как расходы на само обучение, так и сопутствующие расходы, например, расходы на проезд, питание, проживание или парковку непосредственно на месте.​

Arbeitsmittel \ Средства организации труда

К рабочему оборудованию, предназначенному специально для вас как для врача, можно отнести следующее (если это можно подтвердить чеками):

• портфель, папка для бумаг, кейс\сумка для поездок

• офисная мебель (Шкаф для бумаг, Книжный шкаф, Стол, Офисный стул, Лампа для чтения

• офисные принадлежности, Карманный калькулятор

• оргтехника (компьютер/ноутбук, программное обеспечение, планшет, принтер, картриджи и бумага для принтера, копировальные карточки)

•  стетоскоп, рефлекторный молоток

Berufsbekleidung \ Рабочая одежда

• рабочие халаты

• халаты врачей

• рабочие брюки

• белая рабочая обувь

Для того чтобы расходы были приняты к вычету, в квитанциях должно быть четко указано, что одежда является типичной рабочей одеждой. Если рабочая одежда стирается в химчистке, то можно предъявить квитанции.​

Doppelte Haushaltsführung \ второе жилье

Это означает, что у вас есть второе место жительства. Например, вы живете в Гамбурге, а работаете в Хильдесхайме. Поскольку Вы не можете ежедневно преодолевать такое расстояние, Вы сняли квартиру в Хильдесхайме. Вы можете указать расходы на второй дом, дополнительные расходы на питание (в течение первых трех месяцев), расходы на переезд и командировочные расходы в своей налоговой декларации.

Когда дело доходит до  командировочных расходов  , следует различать поездки на работу и поездки домой, к семье. Вот пример:

• Поездки на работу:

220 рабочих дней х 12 километров х 0,30 евро = 792,00 евро.

• Семейные поездки домой:

46 семейных поездок х 200 километров х 0,30 евро = 2760 евро.

Fahrtkosten \ Затраты на проезд

• дорога от дома до работы и обратно, есть два варианта:

- Доказать наличие затрат на дорогу до работы билетами на общественный транспорт.

- Или воспользоваться системой приблизительного расчёта.

Во втором случае списываемая с налогов сумма вычисляется так: каждый полный километр расстояния от дома до рабочего места до 20 км умножается на 0,30€, свыше — на 0,38€. Полученная величина умножается на количество рабочих дней в году. Сумма подлежит списанию с налогов в рамках Werbungskosten до лимита 4500€, но не требует подтверждения трат, даже если итог превышает 1230€.

• семейные поездки домой (см. раздел "Двойное ведение домашнего хозяйства")

Нередко в Германии работник снимает небольшую квартиру поблизости от офиса, в которой живёт всю рабочую неделю, а в пятницу едет к семье, проживающей километров за 200 в другом городе. Это называется "двойное ведение хозяйства" (Doppelte Haushaltsfuhrung). Стоимость аренды квартиры около рабочего места списывается с налогов, если жилая площадь не превышает 60 м².

Можно списать еженедельную поездку к семье и обратно по схеме 30 центов за километр до 20 километров пути и 38 центов после. В первые 3 месяца двойного ведения хозяйства разрешено списать дополнительно 24€ за рабочий день и 12€ за выходной, как расходы на обустройство дополнительного жилья.

• служебные поездки по поручению компании или клиники (см. "Командировочные расходы")

Kontoführungsgebühren \ Расходы на управление счетом

Как врач, работающий по найму, Вы имеете право на фиксированную плату за ведение счета в размере 16 евро, которую Вы можете предъявить для целей налогообложения.

Mitgliedschaften \ Членство

• членство в профессиональных организациях, имеющих особое значение для врачей:

• медицинская ассоциация,

• марбургер Бунд или Хартманнбунд

• профсоюз

Prozess- und Anwaltskosten \ Судебные и юридические издержки

• затраты на разбирательства, связанные исключительно с вашей профессиональной деятельностью

Reisekosten \ Командировочные расходы

• оплата проезда (Поездка на общественном транспорте или на собственном автомобиле.)

• дополнительные расходы на питание (Они начинаются с восьмичасового отсутствия в больнице и дома.)

• расходы на проживание (Вы можете предъявить к вычету всю сумму расходов на ночлег в командировке. Однако завтрак при этом не учитывается.)

• прочие командировочные расходы (Плата за парковку, проезд, дорожные сборы, страхование багажа, хранение багажа, расходы на телефон, проезд на такси или маршрутном автобусе. Соберите эти квитанции.)

Sprachkurse \ Языковые курсы

Если знание иностранного языка необходимо вам для профессиональной деятельности. Имеете дело с зарубежными партнерами, часто выезжаете за границу или этот язык даже используется в качестве рабочего языка.

Steuerberater \ Налоговый консультант

Можно вычесть ту часть налоговой декларации, которая относится к вашим профессиональным доходам.

Telefon & Internet \ Телефон и Интернет

Стандартный способ заключается в декларировании расходов на телекоммуникации по единой ставке 20%. Максимальная сумма, которую можно вычитать каждый месяц, составляет 20 евро.

Umschulungen \ Переподготовка

• программы переподготовки

Unfallkosten \ Расходы, связанные с несчастным случаем

При этом должны быть соблюдены следующие условия:

• несчастный случай должен произойти на рабочем месте или на пути между домом и работой

• ваш работодатель не должен быть виновником происшествия

• страхование ответственности или комплексное страхование не должно возмещать расходы

Versicherungen \ Страховые полисы

Примеры профессионального страхования для врачей включают в себя:

• страхование профессиональной ответственности

• страхование профессиональной юридической защиты

• страхование от несчастных случаев (для профессиональных сфер)